Descripción
Suministrar las herramientas necesarias para controlar adecuadamente en las empresas lo relacionado con las ventas y compras en el exterior, desde el exterior, al exterior o en el país, teniendo en cuenta las exigencias en el impuesto de renta, retenciones en la fuente, IVA, facturación, exógena, impuesto de industria y comercio, procedimiento tributario, convenios para eliminación de la doble tributación, el código general del proceso y otras disposiciones.
Temario:
1) Renta de fuente nacional y renta de fuente extranjera como concepto fundamental para las operaciones internacionales.
2) Residencia fiscal y domicilio. Identificación para las personas naturales no residentes prestadores de servicios desde el exterior responsables del IVA, y/o con presencia económica significativa en Colombia.
3) Soportes en las importaciones de bienes y en las compras de servicios con el exterior.
4) Retenciones en la fuente por impuesto de renta en todas las compras con proveedores extranjeros.
5) Retenciones del IVA con el exterior vs IVA descontable o no descontable y clasificación de los servicios.
6) Retenciones en la fuente cuando existe convenio para la eliminación de la doble tributación. Aplicación preferente del trato nacional más favorable.
7) Análisis de los aspectos principales de los convenios para eliminación de doble tributación (España, Canadá, Gran Bretaña e Irlanda del Norte, Corea, Suiza, Chile, México, Francia, Japón, Italia, República Checa, Portugal, República de la India, Comunidad Andina de Naciones.
8) Casos de reporte en la exógena de transacciones con el extranjero.
9) Requisitos para tomar las partidas como deducibles en el impuesto de renta. Art. 122 y otros del estatuto tributario nacional.
10) Tratamiento tributario en el impuesto a la renta en las ventas y compras de bienes efectuadas a través del comercio electrónico.
11) Consecuencias de la obtención en el extranjero de rentas pasivas.
12) Impuestos a multinacionales con presencia económica significativa.
13) Casos especiales de servicios automatizados y con intervención humana mínima o no, tales como compra o venta de dominios, almacenamiento en la nube, alojamiento de sitios web y páginas web para proporcionar espacio en servidores para que los sitios web estén disponibles en línea, mantenimiento a distancia de programas y equipos para actualizaciones y correcciones en programas y sistemas sin necesidad de presencia física, acceso o descarga de programas y su actualización para obtener software o aplicaciones a través de Internet, suministro de imágenes, publicidad on line, texto e información para ofrecer contenido digital a través de plataformas electrónicas, enseñanza a distancia automatizada, cursos en línea, servicios de profesionales como abogados o consultores financieros que asesoran a sus clientes por correo electrónico, otros servicios de enseñanzas impartidos por profesores a través de internet, etc…
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Jairo Casanova
Posgrado en Gerencia Tributaria en el ICESI de Cali, Posgrado en Derecho Constitucional en la Universidad Libre, Especialización en Revisoría Fiscal en la Universidad Javeriana y Especialización en Gerencia de Seguros en la Universidad Libre.
