Descripción
Temario:
1. Grupos de aplicación y revisión normativa (resumen)
2. Cambios en políticas y estimaciones contables
3. Corrección de errores de ejercicios anteriores
4. Lista de revisión de aspectos a considerar para el cierre contable
5. Ejercicios sobre mediciones posteriores de los principales rubros de los estados financieros
6. Consideraciones para la presentación de estados financieros
Parte Fiscal - Dr. Valencia
1. Tratamiento fiscal de los activos y pasivos, comparado con su reconocimiento contable
a. Costo fiscal y valor patrimonial de los activos.
b. El deterioro de los activos y sus efectos fiscales.
c. Los inventarios.
d. Cuentas por cobrar comerciales.
e. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión.
f. Inversiones en sociedades.
g. Utilización de los reajustes fiscales – Doctrina reciente de la DIAN.
h. La depreciación fiscal y las diferencias con la depreciación contable.
i. Manejo de los activos y pasivos en moneda extranjera, y efectos de la diferencia
en cambio.
2. Los ingresos, costos y deducciones.
a. Realización basada en el devengo contable. Casos de excepción.
b. Jurisprudencia unificada sobre procedencia de las deducciones.
c. Consideraciones especiales sobre algunos ingresos, costos y deducciones.
3. Las compensaciones de pérdidas fiscales y de excesos de renta presuntiva sobre renta
ordinaria.
4. Utilización de los descuentos tributarios.
5. La tarifa efectiva mínima de tributación y sus implicaciones en el cierre del año 2023.
6. El Impuesto Diferido – NIC 12 y Sección 29.
a. Diferencias temporarias: Definición, identificación y clasificación.
b. Reconocimiento del impuesto diferido – Efectos a partir de 2023.
c. Las revelaciones en los estados financieros, relativas al Impuesto de Renta.
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Conferencistas
Jairo E. Cervera- Parte NIIF
Contador Público de la Universidad Santo Tomás, Especialista en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) de la Pontificia Universidad Javeriana, Certificado en NIIF y NIAS por el Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW), maestrando en Contabilidad Internacional en la Universidad de Buenos Aires. Con más de veinte años de experiencia en la elaboración de estados financieros e informes locales y corporativos bajo USGAAP y NIIF, y participación activa como implementador y consultor en la generación de estados financieros bajo NIIF Plenas y NIIF para Pymes en Colombia. Dominio del idioma Inglés. Docente y conferencistas en NIIF Plenas y NIIF para Pymes de la Pontificia Universidad Católica del Perú – CENTRUM, Masters, Accounter, entre otras.
Alberto Valencia Casallas- Parte Fiscal
Contador Público, Especialista en Ciencias Tributarias de la Universidad Central y Especialistas en Administración y Auditoria tributaria de la Universidad Jorge Tadeo Lozano. Docente en especializaciones de impuestos, en las materias de impuesto de renta, planeación tributaria, auditoría tributaria y retención en la fuente, en universidades como Externado de Colombia y Universidad Central. Ha trabajado en empresas como KPMG y Nestlé de Colombia como gerente de impuestos y actualmente trabaja en Racafé y Cía S.C.A como Gerente de Impuestos.
