Taller Cierre Contable y Fiscal bajo NIIF para Pymes año 2022

$145.600

Incluye: 3:48 horas de capacitación, las memorias del evento y un link para ver la capacitación online.

Grabado: martes 8 y jueves 10 de noviembre de 2022

ISBN Obra Independiente: En proceso

Categoría:

Descripción

Temario: 

Cierre contable bajo NIIF para las PYMES [Parte NIIF- Dr. Jairo Cervera]
1. Grupos de aplicación y revisión normativa (resumen)
2. Cambios en políticas y estimaciones contables
3. Corrección de errores de ejercicios anteriores
4. Lista de revisión de aspectos a considerar para el cierre contable
5. Ejercicios sobre mediciones posteriores de los principales rubros de los estados financieros

6. Consideraciones para la presentación de estados financieros

Parte Fiscal  [Dr. Valencia]

1. Presentación de los formatos 2516 y 2517.
2. Reconocimiento contable y tratamiento fiscal de los activos y pasivos

  • Costo fiscal y valor patrimonial de los activos.
  • El deterioro de los activos y sus efectos fiscales.
  • Los inventarios.
  • Cuentas por cobrar a clientes.
  • Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión.
  • Inversiones en sociedades.
  • Utilización de los reajustes fiscales – Doctrina reciente de la DIAN.
  • La depreciación fiscal y las diferencias con la depreciación contable – Activos comprados antes de 2017 y a partir de ese año.
  • Efectos fiscales en la venta de activos fijos.

3. Los ingresos, costos y deducciones.

  • Realización basada en el devengo contable. Casos de excepción.
  • Jurisprudencia unificada sobre procedencia de las deducciones.
  • Consideraciones especiales sobre algunos ingresos, costos y deducciones.
  • Cambios en deducciones a partir de 2023.

4. Las compensaciones de pérdidas fiscales y de excesos de renta presuntiva sobre renta
ordinaria.
5. Utilización de descuentos tributarios en el año 2022 y cambios desde 2023.
6. El Impuesto Diferido – NIC 12 y Sección 29.

  • Diferencias temporarias: Definición, identificación y clasificación.
  • Reconocimiento del impuesto diferido – Efectos de la nueva reforma tributaria.
  • Revelaciones en los estados financieros.

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  Conferencistas

Jairo E. Cervera- Parte NIIF

Contador Público de la Universidad Santo Tomás, Especialista en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) de la Pontificia Universidad Javeriana, Certificado en NIIF y NIAS por el Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW), maestrando en Contabilidad Internacional en la Universidad de Buenos Aires. Con más de veinte años de experiencia en la elaboración de estados financieros e informes locales y corporativos bajo USGAAP y NIIF, y participación activa como implementador y consultor en la generación de estados financieros bajo NIIF Plenas y NIIF para Pymes en Colombia. Dominio del idioma Inglés. Docente y conferencistas en NIIF Plenas y NIIF para Pymes de la Pontificia Universidad Católica del Perú – CENTRUM, Masters, Accounter, entre otras.

Alberto Valencia Casallas- Parte Fiscal

Contador Público, Especialista en Ciencias Tributarias de la Universidad Central y Especialistas en Administración y Auditoria tributaria de la Universidad Jorge Tadeo Lozano. Docente en especializaciones de impuestos, en las materias de impuesto de renta, planeación tributaria, auditoría tributaria y retención en la fuente, en universidades como Externado de Colombia y Universidad Central. Ha trabajado en empresas como KPMG y Nestlé de Colombia como gerente de impuestos y actualmente trabaja en Racafé y Cía S.C.A como Gerente de Impuestos.

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