Descripción
Este Evento incluye: DVD, entrada presencial al evento, libreta, esfero, estación de café permanente, coffee break p.m., certificado de asistencia en PDF y las memorias se enviarán al correo electrónico.
Importante
* Para este evento NO se requiere el uso de computador portátil.
* Para aplicar a los descuentos debe tener activa la afiliación.
Justificación
La Ley 1819 de 2016 remite a las normas internacionales de información financiera para la determinación de la base gravable del impuesto de renta y complementarios; así que se hace imperativo integrar el marco normativo contable con las nuevas normas vigentes en materia fiscal, a partir del año gravable 2017.
Objetivo
Los participantes estarán en capacidad de determinar la renta líquida gravable y la ganancia ocasional de los contribuyentes obligados a llevar contabilidad, diferenciando los casos en los que las normas fiscales establecen un tratamiento específico, y aquellos en los que las cifras fiscales se determinan con base en la normatividad contable vigente en Colombia.
Conferencista:
ALBERTO VALENCIA CASALLAS
Contador Público, Especialista en Ciencias Tributarias de la Universidad Central y Especialistas en Administración y Auditoria tributaria de la Universidad Jorge Tadeo Lozano. Docente en especializaciones de impuestos, en las materias de impuesto de renta, planeación tributaria, contabilidad tributaria, auditoría tributaria y retención en la fuente, en universidades como Externado de Colombia, Jorge Tadeo Lozano y Javeriana, entre otras.
Ha trabajado en empresas como KPMG y Nestlé de Colombia como gerente de impuestos y actualmente trabaja en Racafé y Cía S.C.A como Gerente de Impuestos y Auditoría.
Temario
- 1. Las normas contables y las normas fiscales – Antecedentes:
– El principio de independencia y autonomía.
– Interrelación entre ellas: Remisión e intromisión.
- 2. Cambio fundamental con la Ley 1819 de 2016: Las cifras fiscales basadas en el marco técnico normativo contable vigente.
– Reconocimiento contable de activos, pasivos, ingresos, costos y gastos: Definiciones.
– Reconocimiento fiscal de activos, pasivos y patrimonio, ingresos, costos y gastos.
- 3. Valor de los activos para propósitos fiscales, y comparación con las cifras contables.
– Definición de activos movibles y activos fijos.
– Activos movibles: Manejo fiscal de los inventarios y diferencias con las cifras contables.
– Propiedades, planta y equipo, y propiedades de inversión.
– La depreciación para efectos fiscales.
– Activos no corrientes destinados para la venta.
– Inversiones en sociedades.
– Activos intangibles.
– Activos biológicos.
– Régimen de transición.
- 4. El concepto del devengo contable y la realización fiscal de ingresos, costos y gastos.
– Norma general de realización basada en el devengo contable.
– Excepciones a la realización de los ingresos.
– Excepciones a la realización de los costos y deducciones.
– Efectos de la diferencia en cambio.
- 5. Efectos en otras obligaciones tributarias: IVA, Impuesto de Industria y Comercio
- 6. Control de las diferencias.
– El nuevo sistema de conciliaciones.
– Las cuentas de orden como una opción.
– El libro tributario: Vigencia y necesidad de mantenerlo.
