Con el propósito de orientar a los responsables de preparar la información exógena por el año gravable 2023, se hace necesario crear una herramienta digital que ayude al cumplimiento adecuado de las obligaciones y especificaciones técnicas que contempla la Resolución 001255 de 2022 aplicable para el año gravable 2023 y presentación en el año 2024.
El Estado a través de la Resolución 001255 de octubre 26 de 2022, estableció el contenido, las especificaciones técnicas y los plazos para la presentación de la información exógena año gravable 2023 a presentar durante el 2024.
Cabe indicar que en razón a que esta norma fue expedida antes de la Ley 2277 de 2022, no incluyó las novedades introducidas por esta norma, por lo que es probable que antes de que inicien los vencimientos en 2024 para el cumplimiento de esta obligación se realicen modificaciones.
Con casos ilustrativos se indicarán los cambios realizados a la estructura y especificaciones técnicas para el reporte de la información que deberá enviarse por el año gravable 2023 y los controles a tener en cuenta.
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Tarifa:
 |
$119.900 + IVA Tarifa Comercial |
|
*Este producto está disponible para envío en el horario de 7:30 a.m. a 6:00 p.m. De lunes a viernes.
_____________________________________________________________________________________________________________________________________
OBJETIVOS
General
- Brindar a los usuarios una herramienta guía interactiva que sirva de apoyo para preparar la información exógena para el año gravable 2023, con los requerimientos técnicos y normativos que se deberá tener presente según la Resolución 001255 de 2022 aplicable para el año gravable 2023.
Específicos
- Preparar el contenido de la información según las especificaciones técnicas para diligenciar cada formato utilizando la herramienta Excel.
- Indicar con casos ilustrativos los principales cambios realizados a la estructura y especificaciones técnicas para el reporte de la información, la revisión para tener en cuenta en cada uno de los formatos.
- Analizar mediante un ejercicio práctico el régimen sancionatorio de los artículos 638, 640 y 651 del Estatuto Tributario en relación con la información exógena.
- Brindar pautas y recomendaciones que ayudarán en la presentación de los formatos con sus respectivos conceptos.
¿CÓMO FUNCIONA?
Mediante la importación de un balance de prueba por terceros en Excel y una parametrización la macro organiza y genera automáticamente los formatos más utilizados del año gravable 2023; 1001, 1003, 1004, 1005, 1006, 1007, 1008, 1009, 1010, 1011, 1012, 2275 y 2276.
Contiene un manual de funcionamiento independiente, ahí se encuentra el paso a paso de la parametrización y ejecución de esta herramienta.
CONTENIDO DE LA HERRAMIENTA
1. Macro que organiza los formatos de exógena
- Macro para organizar los formatos exógena 2023
- Manual de funcionamiento
- Parámetros Exógena 2023
- PUC con las cuentas contables homologadas con los conceptos de los formatos
- Vencimientos
- Obligados a reportar
- Conceptos por cada uno de los formatos
- Listados de códigos de países, departamentos y ciudades
- Listados de actividades CIIU
- Tipos de documentos y códigos
2. Complementos Exógena
- Macro para consultar digito verificación
- Macro para separar apellidos y nombres
- Macro validar inconsistencias de terceros DIAN
- Plantilla para el cálculo de la sanción de Exógena
- Resolución 001255 de 2022 – Información exógena por el año gravable 2023
3. Memorias
____________________________________________________________________________________________________________________________________
Auditoría aplicada a la Información Exógena
Se indicarán algunas pautas para la revisión de la información exógena a enviar a la Administración Tributaria que permitan establecer las inconsistencias que se puedan presentar en su elaboración en cuanto a la identificación de los terceros y los valores reportados, en relación con lo registrado en las declaraciones tributarias (Impuesto de Renta, Retenciones, IVA).
Cruces de Información
Teniendo en cuenta la importancia que tiene actualmente la información exógena en los cruces y en el diseño de los programas de fiscalización para el Estado, se analizarán los principales controles para tener en cuenta en la revisión de la información a reportar con los datos de las declaraciones tributarias, evitando con esto generar inconsistencias que puedan acarrear riesgo de graves sanciones a los obligados
Transacciones económicas a reportar
En el caso del artículo 631 del E.T. se indicarán los nuevos conceptos, la información a reportar en el formato de pagos o abonos en cuenta, ingresos recibidos en el año, retenciones por rentas de trabajo y de pensiones, descuentos tributarios, donaciones recibidas, ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional, rentas exentas, entre otros.
Igualmente, la información a reportar por las personas naturales y sus asimiladas que percibieron rentas de capital y/o no laborales y las personas jurídicas y sus asimiladas, entidades públicas y privadas, y demás entidades obligadas a practicar retenciones y autorretenciones.
Obligados a informar
- Personas naturales y jurídicas que cumplen el tope de ingresos brutos.
- Entidades públicas y privadas.
- Contribuyentes del Régimen Simple de Tributación.
- Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras.
- Contratos de Colaboración Empresarial, Notarios, Entidades financieras y demás obligados.
- Alcaldías, distritos, y gobernaciones.
- Entidades que otorgan, cancelan o suspenden personerías jurídicas.
Régimen Sancionatorio
Identificación de los principales errores que generan sanción en el envío de la información y la forma de corregirlos. Procedimiento para liquidar las sanciones.
Estrategias y planeación de la información
Principales aspectos en las conciliaciones contables y fiscales, ajustes y reclasificaciones en la elaboración de la información exógena.
——————————————————————————————————————————————————————————————————————–
Recomendaciones Generales
- Licencia para uso en un PC.
- Formato: Digital – Excel
- Autor: Alberto Edmundo Sánchez Martínez
- Versión Excel 2010 o superior – Windows
- Importante resaltar que las casillas sin sombrear son las que se deben diligenciar
- No diligencie información sobre las celdas que contienen fórmulas
- No cambie los nombres de las pestañas, así como las filas y columnas ocultas
- No incluya o excluya filas o recorte celdas. Simplemente copie, pegue o borre contenido
- Evite desproteger las celdas protegidas para evitar errores de fórmula y cálculo
- No desconvine celdas combinadas ni eliminé validaciones de datos y botones de navegación
- Se recomienda mantener este archivo como fuente y usar copias
Autor:
Alberto Edmundo Sánchez Martínez
Contador Público Titulado de la Institución Universitaria CESMAG de la ciudad de Pasto (Nariño) – año 2012. Desarrollador desde el año 2013 de recursos y herramientas en Excel para el cálculo de las rentas de personas naturales, jurídicas, liquidador del IBC para la seguridad social de los trabajadores independientes, formularios Excel para declaraciones de IVA, retención en la fuente, impo consumo. Asesor, consultor en temas contables y todo lo relacionado con impuestos.
Importante:
* Accounter es distribuidor de la Herramienta interactiva para la elaboración de la Información Exógena año gravable 2023 la cual es desarrollada por el proveedor Alberto Sánchez, el soporte y dudas sobre el material es resuelto por él.
El resultado que arroje la herramienta depende de la información introducida por el usuario.
