Gerentes, Representantes Legales, Revisores Fiscales, Contadores y en general a los encargados de cumplir con la obligación de liquidar el impuesto de RENTA y COMPLEMENTARIOS para las personas jurídicas.
Se detallarán las secciones del formulario 110 y los anexos y se estudiarán los aspectos más importantes para la preparación del formato 2516, relacionados con el reporte de conciliación fiscal por el año gravable 2022.
***Se entrega para su etapa preliminar una vez se conozca la resolución que prescribe el formulario 110 y el formato 2516 para el año gravable 2022, se actualiza y se entrega en su etapa definitiva (para efectos de presentación del impuesto).
Tarifa:
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Tarifa comercial |
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$119.900 + IVA Tarifa lanzamiento |
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OBJETIVOS
- Suministrar una herramienta práctica conducente a una liquidación adecuada del impuesto de renta de las personas jurídicas por el año 2022 en beneficio de los contribuyentes.
- Ayudar a la generación de los diferentes anexos y el borrador del formulario 110 y el formato 2516 de la vigencia 2022, teniendo en cuenta los marcos técnicos contables bajo NIIF y la interacción con los impuestos.
- Brindar conocimientos sólidos mediante una herramienta interactiva para que los usuarios evalúen a los contribuyentes que deben presentar la declaración de renta para personas jurídicas y la conciliación fiscal por el año 2022, dentro de los parámetros que señala la ley.
- Dar a conocer a través de una herramienta cuáles son las obligaciones y disposiciones formales y sustantivas del contribuyente en el impuesto de renta de las personas jurídicas y como aplicarlas dentro del marco legal.
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La plantilla cuenta con un anexo que está diseñado para copiar y pegar allí el balance de prueba en Excel descargado del software contable a nivel 4 (6 dígitos), para procesarlo y que sea trasladado a la hoja sumaría (núcleo principal de la información contable y fiscal). De esta manera al ser procesada la información se realizarán los cálculos automáticos, se generan los anexos y el borrador del formulario 110 y formato 2516. No necesita de ningún código de activación ni tampoco de un programa especial para operar, solamente tener instalado Excel, sin caducidad ni cobro por actualización de la plantilla. (Ver anexo modo de uso)
Incluye:
- Formulario 110 formulado
- Hoja sumaria de las cifras que generan el formulario 110
- Conciliación entre el resultado contable y el resultado fiscal
- Anexo para la determinación del Impuesto Diferido
- Anexo para el cálculo del anticipo al impuesto de renta año gravable 2023
- Anexo descuentos tributarios
- Anexo de retenciones y auto retenciones en la fuente
- Anexo de venta de activos fijos
- Anexo de venta de acciones
- Anexo de Ingresos por ganancias ocasionales
- Anexo de impuestos ICA, GMF, Predial
- Anexo para el deterioro de cartera
- Anexo para el cálculo de intereses presuntivos por préstamos en dinero a socios durante el año 2022
- Anexo para el cálculo del límite de intereses deducibles por aplicación de la norma de subcapitalización para vinculados económicos
- Anexo del IVA pagado en los bienes de capital
- Anexo de propiedades, planta y equipo
- Anexo para el cálculo de la sanción de extemporaneidad y por corrección
- Anexo de la conciliación patrimonial
- Anexo para la diferencia en cambio
- Anexo cálculo del beneficio de auditoria
- Anexos para la compensación de pérdidas fiscales
- Anexo para el control de pagos en efectivos del empleador a seguridad social y parafiscales
- Anexos para las rentas exentas y los ingresos por dividendos
- Formato 2516 año 2022
Alberto Edmundo Sánchez Martínez
Contador Público Titulado de la Institución Universitaria CESMAG de la ciudad de Pasto (Nariño) – año 2012. Desarrollador desde el año 2013 de recursos y herramientas en Excel para el cálculo de las rentas de personas naturales, jurídicas, liquidador del IBC para la seguridad social de los trabajadores independientes, formularios Excel para declaraciones de IVA, retención en la fuente, impo consumo. Asesor, consultor en temas contables y todo lo relacionado con impuestos.
Recomendaciones técnicas:
- Versión Excel 2010 o superior – Windows
- Leer el manual de funcionamiento
- No diligencie información sobre las celdas que contienen fórmulas
- No cambie los nombres de las pestañas, así como las filas y columnas ocultas
- No incluya o excluya filas o recorte celdas. Simplemente copie, pegue o borre contenido
- Evite desproteger las celdas protegidas para evitar errores de fórmula y cálculo
- No separe celdas combinadas ni elimine validaciones de datos y botones de navegación
- Se recomienda mantener este archivo como fuente y usar copias
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Importante:
* Accounter es distribuidor de la herramienta interactiva para la elaboración de la declaración de renta de las personas jurídicas año gravable 2022 la cual es desarrollada por el proveedor Alberto Sánchez, el soporte y dudas sobre el material es resuelto por el.
*Para esta versión se entrega al usuario una plantilla para el sector comercial, una para el sector cooperativo y otra para el sector de servicios públicos.
