Descripción
Conferencista:
Alberto Valencia Casallas
Contador Público, Especialista en Ciencias Tributarias de la Universidad Central y Especialistas en Administración y Auditoria tributaria de la Universidad Jorge Tadeo Lozano. Docente en especializaciones de impuestos, en las materias de impuesto de renta, planeación tributaria, contabilidad tributaria, auditoría tributaria y retención en la fuente, en universidades como Externado de Colombia, Jorge Tadeo Lozano y Javeriana, entre otras.
Ha trabajado en empresas como KPMG y Nestlé de Colombia como gerente de impuestos y actualmente trabaja en Racafé y Cía S.C.A como Gerente de Impuestos y Auditoría.
Temario:
TALLER DE DECLARACIÓN DE RENTA PERSONAS JURÍDICAS
AÑO GRAVABLE 2020 – TEMARIO
- Aspectos generales de la declaración de renta del año gravable 2020 y la conciliación fiscal:
- Plazos para su presentación y pago.
- El formulario 110 para el año gravable 2020.
- Obligación de presentar el formato 2516 – Reporte de conciliación fiscal.
2. Determinación del patrimonio fiscal: Costo fiscal y valor patrimonial
- Inventarios.
- Cuentas por cobrar.
- Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión.
- Los reajustes fiscales.
- La depreciación contable y fiscal.
- Arrendamiento financiero.
- Normas aplicables a las ventas de activos.
- Activos y pasivos en moneda extranjera.
3. Los ingresos fiscales.
- Realización de los ingresos: Norma general y excepciones.
- Ingresos fiscales que no son contables.
- Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.
4. Los costos y deducciones.
4.1. Realización de los costos y deducciones – Norma general y excepciones.
4.2.Requisitos generales para su aceptación fiscal.
4.3.Conceptos específicos de deducciones y sus requisitos:
*Gastos laborales.
*Pagos a trabajadores independientes.
*Deducción por impuestos.
*Gastos financieros – Subcapitalización.
*Pagos no bancarizados.
*Pagos al exterior.
4.4. Deducciones realizadas al cierre del año.
5. Las compensaciones:
- Pérdidas fiscales.
- Excesos de renta presuntiva sobre renta ordinaria.
6. La renta presuntiva.
7. Los descuentos tributarios.
- Descuentos tributarios aplicables.
- Limitaciones de los descuentos tributarios.
8. Las ganancias ocasionales.
9. Determinación del valor a pagar – Los anticipos y los saldos a favor.
10. El beneficio de auditoría para el año gravable 2020.
11. La declaración anual de activos en el exterior.
- Obligados a presentarla.
- Sanciones por extemporaneidad.