Taller 100% práctico elaboración renta Implicaciones y manejo tributario en Renta para Personas Jurídicas 2°da Fecha

$145.600

Incluye: 7:31 horas de capacitación, las memorias del evento y un link para ver la capacitación online.

Grabado: Sábado 10 de abril de 2021

ISBN Obra Independiente: En proceso

Categoría:

Descripción

Conferencista:

Alberto Valencia Casallas

Contador Público, Especialista en Ciencias Tributarias de la Universidad Central y Especialistas en Administración y Auditoria tributaria de la Universidad Jorge Tadeo Lozano. Docente en especializaciones de impuestos, en las materias de impuesto de renta, planeación tributaria, contabilidad tributaria, auditoría tributaria y retención en la fuente, en universidades como Externado de Colombia, Jorge Tadeo Lozano y Javeriana, entre otras.

Ha trabajado en empresas como KPMG y Nestlé de Colombia como gerente de impuestos y actualmente trabaja en Racafé y Cía S.C.A como Gerente de Impuestos y Auditoría.


Temario:

TALLER DE DECLARACIÓN DE RENTA PERSONAS JURÍDICAS

AÑO GRAVABLE 2020 – TEMARIO

  1. Aspectos generales de la declaración de renta del año gravable 2020 y la conciliación fiscal:
  • Plazos para su presentación y pago.
  • El formulario 110 para el año gravable 2020.
  • Obligación de presentar el formato 2516 – Reporte de conciliación fiscal.

2. Determinación del patrimonio fiscal: Costo fiscal y valor patrimonial

  • Inventarios.
  • Cuentas por cobrar.
  • Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión.
  • Los reajustes fiscales.
  • La depreciación contable y fiscal.
  • Arrendamiento financiero.
  • Normas aplicables a las ventas de activos.
  • Activos y pasivos en moneda extranjera.

3. Los ingresos fiscales.

  • Realización de los ingresos: Norma general y excepciones.
  • Ingresos fiscales que no son contables.
  • Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.

4. Los costos y deducciones.

4.1. Realización de los costos y deducciones – Norma general y excepciones.

4.2.Requisitos generales para su aceptación fiscal.

4.3.Conceptos específicos de deducciones y sus requisitos:

*Gastos laborales.

*Pagos a trabajadores independientes.

*Deducción por impuestos.

*Gastos financieros – Subcapitalización.

*Pagos no bancarizados.

*Pagos al exterior.

4.4. Deducciones realizadas al cierre del año.

5. Las compensaciones:

  • Pérdidas fiscales.
  • Excesos de renta presuntiva sobre renta ordinaria.

6. La renta presuntiva.

7. Los descuentos tributarios.

  • Descuentos tributarios aplicables.
  • Limitaciones de los descuentos tributarios.

8. Las ganancias ocasionales.

9. Determinación del valor a pagar – Los anticipos y los saldos a favor.

10. El beneficio de auditoría para el año gravable 2020.

11. La declaración anual de activos en el exterior.

  • Obligados a presentarla.
  • Sanciones por extemporaneidad.
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