Taller Cierre Contable y Fiscal Bajo NIIF para PYMES año 2024 del 3 de diciembre de 2024

¿Qué aprenderás?

• Temario:
• Cierre contable bajo NIIF para las PYMES - Dr. Jairo Cervera
• 1. Grupos de aplicación y revisión normativa (resumen)
• 2. Cambios en políticas y estimaciones contables
• 3. Corrección de errores de ejercicios anteriores
• 4. Lista de revisión de aspectos a considerar para el cierre contable
• 5. Ejercicios sobre mediciones posteriores de los principales rubros de los estados financieros
• 6. Consideraciones para la presentación de estados financieros
• Parte Fiscal - Dr. Valencia
• 1. Tratamiento fiscal de los activos y pasivos, comparado con su reconocimiento contable
• a. Costo fiscal y valor patrimonial de los activos.
• b. El deterioro de los activos y sus efectos fiscales.
• c. Los inventarios.
• d. Cuentas por cobrar comerciales.
• e. Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión.
• f. Inversiones en sociedades.
• g. Utilización de los reajustes fiscales – Doctrina reciente de la DIAN.
• h. La depreciación fiscal y las diferencias con la depreciación contable.
• i. Manejo de los activos y pasivos en moneda extranjera, y efectos de la diferencia
• en cambio.
• 2. Los ingresos, costos y deducciones.
• a. Realización basada en el devengo contable. Casos de excepción.
• b. Jurisprudencia unificada sobre procedencia de las deducciones.
• c. Consideraciones especiales sobre algunos ingresos, costos y deducciones.
• 3. Las compensaciones de pérdidas fiscales y de excesos de renta presuntiva sobre renta
• ordinaria.
• 4. Utilización de los descuentos tributarios.
• 5. La tarifa efectiva mínima de tributación y sus implicaciones en el cierre del año 2023.
• 6. El Impuesto Diferido – NIC 12 y Sección 29.
• a. Diferencias temporarias: Definición, identificación y clasificación.
• b. Reconocimiento del impuesto diferido – Efectos a partir de 2023.
• c. Las revelaciones en los estados financieros, relativas al Impuesto de Renta.