Cierre Contable y Fiscal Bajo NIIF para PYMES año 2022 del 17 y 18 de enero de 2023

¿Qué aprenderás?

• Cierre contable bajo NIIF para las PYMES [Parte NIIF- Dr. Jairo Cervera]
• 1. Grupos de aplicación y revisión normativa (resumen)
• 2. Cambios en políticas y estimaciones contables
• 3. Corrección de errores de ejercicios anteriores
• 4. Lista de revisión de aspectos a considerar para el cierre contable
• 5. Ejercicios sobre mediciones posteriores de los principales rubros de los estados financieros
• 6. Consideraciones para la presentación de estados financieros
• Parte Fiscal  [Dr. Valencia]
• 1. Presentación de los formatos 2516 y 2517.
• 2. Reconocimiento contable y tratamiento fiscal de los activos y pasivos
• Costo fiscal y valor patrimonial de los activos.
• El deterioro de los activos y sus efectos fiscales.
• Los inventarios.
• Cuentas por cobrar a clientes.
• Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión.
• Inversiones en sociedades.
• Utilización de los reajustes fiscales – Doctrina reciente de la DIAN.
• La depreciación fiscal y las diferencias con la depreciación contable – Activos comprados antes de 2017 y a partir de ese año.
• Efectos fiscales en la venta de activos fijos.
• 3. Los ingresos, costos y deducciones.
• Realización basada en el devengo contable. Casos de excepción.
• Jurisprudencia unificada sobre procedencia de las deducciones.
• Consideraciones especiales sobre algunos ingresos, costos y deducciones.
• Cambios en deducciones a partir de 2023.
• 4. Las compensaciones de pérdidas fiscales y de excesos de renta presuntiva sobre renta
• ordinaria.
• 5. Utilización de descuentos tributarios en el año 2022 y cambios desde 2023.
• 6. El Impuesto Diferido – NIC 12 y Sección 29.
• Diferencias temporarias: Definición, identificación y clasificación.
• Reconocimiento del impuesto diferido – Efectos de la nueva reforma tributaria.
• Revelaciones en los estados financieros.