La auditoría de compliance o de cumplimiento, es esencial para asegurar que las compañías operen dentro del marco legal y ético, cumpliendo con las leyes, regulaciones y normativas aplicables.
Este tipo de auditoría permite mejorar la gestión de riesgos, la protección de la reputación, la responsabilidad corporativa, entre otros aspectos que se detallaran más adelante.
En el presente artículo se examinará la definición de Auditoría de Compliance y los beneficios que puede ofrecer.
¿Qué es la Auditoría de Compliance?
La Auditoría de Compliance es un proceso metódico de verificación y evaluación de las políticas, procedimientos y operaciones de una compañía para garantizar que estas estén alineadas con las leyes y regulaciones vigentes. Esta evaluación exhaustiva debe ser llevada a cabo por expertos en Auditoría Compliance, quienes analizan la situación actual en la que se encuentra la compañía a fin de tomar una radiografía que muestre posibles hallazgos e incumplimientos, para así sugerir planes de acción frente a estos.
Beneficios de la Auditoría de Compliance
Una adecuada Auditoría de Compliance ofrece beneficios significativos para las compañías. Estos beneficios no solo se vinculan con el cumplimiento normativo, sino que además mejoran la integridad y la transparencia en todas las áreas de una empresa. A continuación, se detallan algunos de los beneficios de la Auditoría de Compliance:
- Identificación de riesgos y deficiencias: Permite identificar áreas de riesgo y posibles deficiencias en las operaciones y prácticas de una empresa. Al detectar estas situaciones, se pueden tomar medidas preventivas y/o correctivas para abordarlas.
- Prevención de sanciones legales y multas: Al asegurarse de que la empresa cumple a cabalidad con las leyes y regulaciones aplicables, se evitan sanciones legales y multas onerosas que podrían resultar de incumplimientos.
- Protección de la reputación: La Auditoría de Compliance ayuda a mantener la confianza de los accionistas, empleados, clientes, proveedores y demás partes interesadas al demostrar un compromiso con la integridad y la buena imagen de la empresa.
- Mejora de la eficiencia operativa: Al evaluar y optimizar los procesos y procedimientos internos, la Auditoría de Compliance puede contribuir en el mejoramiento de la eficiencia operativa de la empresa. Esto puede traer como resultado la disminución de costos y una operación más efectiva en general.
- Toma de decisiones: La Auditoría de Compliance proporciona información valiosa sobre el estado actual de la empresa en relación con las regulaciones y las mejores prácticas. Esto permite que la administración tome decisiones más informadas y estratégicas.
- Promoción de la responsabilidad corporativa: Una empresa que realiza auditorías de cumplimiento demuestra su compromiso con la responsabilidad corporativa y la ética empresarial. Esto puede atraer a inversores, clientes y empleados que valoran la integridad.
- Cultura de cumplimiento: Fomentan una cultura de cumplimiento. Los empleados se vuelven más conscientes de la importancia del cumplimiento y participan activamente para mantenerlo.
- Evaluación de la eficacia de las políticas y/o procedimientos: La Auditoría de Compliance evalúa la eficiencia y eficacia de las políticas y procedimientos internos. Esto permite identificar oportunidades de mejora para las áreas de la empresa.
- Prevención de delitos y fraudes: La Auditoría de Compliance permite detectar posibles delitos o fraudes, ya que los auditores examinan en detalle los registros y las transacciones.
- Optimización de recursos: Permite identificar áreas donde los recursos se utilizan de manera ineficiente o ineficaz.
En conclusión, la Auditoría de Compliance es una herramienta esencial para que las compañías operen de manera legal, ética y sostenible en un entorno empresarial cada vez más regulado y competitivo.
La Auditoría de cumplimiento no tiene como única finalidad cumplir con las leyes y regulaciones vigentes. También ofrece una serie de beneficios que van desde la prevención de sanciones legales hasta promover una cultura de cumplimiento y la protección de la reputación de la empresa.
Referencias
- Martires, L. M., Mercapidez, M. G., Rumitti, C. A., & Migoya, M. (2022). El auditor y el compliance. Libros de Cátedra.
- Gonzalo, J. F., San-José, F., & Ruiz-Roqueñi, M. (2017). El moral compliance, una herramienta para facilitar la ética y la sostenibilidad en las organizaciones. Revista de Responsabilidad Social de la Empresa, 26, 15-40.
Escrito por:
Ronald Esley Palma de Ávila
Semi Senior Servicios Legales
Russell Bedford RBG
