Implicaciones y Manejo Tributario en Renta para Personas Jurídicas-AG 2021

$145.600

Incluye: 7:30 horas de capacitación, las memorias del evento y un link para ver la capacitación online.

Grabado: Jueves 31 de marzo y 01 abril de 2022

ISBN Obra Independiente: En proceso

Categoría:

Descripción

 

Conferencista:

Alberto Valencia Casallas

Contador Público, Especialista en Ciencias Tributarias de la Universidad Central y Especialistas en Administración y Auditoria tributaria de la Universidad Jorge Tadeo Lozano. Docente en especializaciones de impuestos, en las materias de impuesto de renta, planeación tributaria, contabilidad tributaria, auditoría tributaria y retención en la fuente, en universidades como Externado de Colombia, Jorge Tadeo Lozano y Javeriana, entre otras.

Ha trabajado en empresas como KPMG y Nestlé de Colombia como gerente de impuestos y actualmente trabaja en Racafé y Cía S.C.A como Gerente de Impuestos y Auditoría.


Temario:

TALLER DE DECLARACIÓN DE RENTA PERSONAS JURÍDICAS AÑO GRAVABLE 2021 

  1. Aspectos generales de la declaración de renta del año gravable 2021
    • Plazos para su presentación y pago.
    • El formulario 110 para el año gravable 2021.
    • La declaración anual de activos en el exterior.
  2. Determinación del patrimonio fiscal: Costo fiscal y valor patrimonial
    • Inventarios.
    • Cuentas por cobrar.
    • Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión.
    • Los reajustes fiscales.
    • La depreciación contable y fiscal.
    • Normas aplicables a las ventas de activos.
    • Activos y pasivos en moneda extranjera.
  3. Los ingresos fiscales.
    • Realización de los ingresos: Norma general y excepciones.
    • Casos específicos de ingresos fiscales en 2021.
    • Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.
  1. Los costos y deducciones.
  • Realización de los costos y deducciones – Norma general y excepciones.
  • Requisitos generales para su aceptación fiscal.
  • Conceptos específicos de deducciones y sus requisitos:

a. Gastos laborales.

b. Pagos a trabajadores independientes.

c. Gastos financieros – Subcapitalización.

d. Pagos no bancarizados.

e. Pagos al exterior.

  1. Compensaciones de pérdidas fiscales y de excesos de renta presuntiva sobre renta ordinaria.
  2. Las ganancias ocasionales.
  3. Los descuentos tributarios.
  4. Determinación del valor a pagar – Los anticipos y los saldos a favor.
  5. El beneficio de auditoría para el año gravable 2021.
  6. La renta por comparación patrimonial.
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