Descripción
Temario:
1. Cierre del año gravable 2020 – Consideraciones por los efectos de la pandemia que originó la emergencia sanitaria y la emergencia económica.
2. El sistema de conciliación entre las cifras contables y fiscales.
a) El reporte de conciliación para el año gravable 2020.
b) Obligados y no obligados a presentar los formatos 2516 y 2517
3. Reconocimiento contable y tratamiento fiscal de los activos y pasivos
a) Costo fiscal y valor patrimonial de los activos.
b) El deterioro de los activos y sus efectos fiscales.
c) Los inventarios.
d) Cuentas por cobrar a clientes.
e) Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión.
f) Inversiones en sociedades: Valor razonable y Método de Participación.
g) Utilización de los reajustes fiscales.
h) La depreciación fiscal y las diferencias con la depreciación contable – Activos comprados antes de 2017 y a partir de ese año.
i) La depreciación de activos no utilizados o utilizados parcialmente durante el año.
4. Los ingresos, costos y deducciones.
a) Realización basada en el devengo contable.
b) Auxilios recibidos para el pago de nómina – El PAEF.
c) Indemnizaciones y bonificaciones por despidos, pago de vacaciones adelantadas.
d) Aspectos relevantes en el año gravable 2020: Limitaciones generales, pagos no bancarizados, deducciones por impuestos, intereses (subcapitalización)
5. Las compensaciones de pérdidas fiscales y de excesos de renta presuntiva sobre renta ordinaria.
6. Utilización de descuentos tributarios en el año 2020.
7. El Impuesto Diferido – NIC 12 y Sección 29.
Conferencistas
Jairo E. Cervera- Parte NIIF
Contador Público de la Universidad Santo Tomás, Especialista en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) de la Pontificia Universidad Javeriana, Certificado en NIIF y NIAS por el Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW). Con más de quince años de experiencia en la elaboración de estados financieros e informes locales y corporativos bajo USGAAP y NIIF, y participación activa como implementador y consultor en la generación de estados financieros bajo NIIF Plenas y NIIF para Pymes en Colombia. Dominio del idioma Inglés. Docente en la Especialización de NIIF Plenas de la Universidad Jorge Tadeo Lozano y Juan de Castellanos, en Diplomados en NIIF Plenas y NIIF para Pymes de la Escuela de Administración de Negocios – EAN, Universidad Antonio Nariño en convenio con la Universidad Autónoma de México, Pontificia Universidad Católica del Perú – CENTRUM, Masters, Accounter, Colegio de Contadores de Bogotá, entre otras.
Alberto Valencia Casallas- Parte Fiscal
Contador Público, Especialista en Ciencias Tributarias de la Universidad Central y Especialistas en Administración y Auditoria tributaria de la Universidad Jorge Tadeo Lozano. Docente en especializaciones de impuestos, en las materias de impuesto de renta, planeación tributaria, contabilidad tributaria, auditoría tributaria y retención en la fuente, en universidades como Externado de Colombia, Jorge Tadeo Lozano y Javeriana, entre otras.
Ha trabajado en empresas como KPMG y Nestlé de Colombia como gerente de impuestos y actualmente trabaja en Racafé y Cía S.C.A como Gerente de Impuestos y Auditoría.
