Descripción
OBJETIVOS
- Suministrar una herramienta práctica conducente a una liquidación adecuada del impuesto de renta de las personas jurídicas por el año 2023 en beneficio de los contribuyentes.
- Ayudar a la generación de los diferentes anexos y el borrador del formulario 110 y el formato 2516 de la vigencia 2023, teniendo en cuenta los marcos técnicos contables bajo NIIF y la interacción con los impuestos.
- Brindar conocimientos sólidos mediante una herramienta interactiva para que los usuarios evalúen a los contribuyentes que deben presentar la declaración de renta para personas jurídicas y la conciliación fiscal por el año 2023, dentro de los parámetros que señala la ley.
- Dar a conocer a través de una herramienta cuáles son las obligaciones y disposiciones formales y sustantivas del contribuyente en el impuesto de renta de las personas jurídicas y como aplicarlas dentro del marco legal.
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La plantilla cuenta con un anexo que está diseñado para copiar y pegar allí el balance de prueba en Excel descargado del software contable a nivel 4 (6 dígitos), para procesarlo y que sea trasladado a la hoja sumaría (núcleo principal de la información contable y fiscal). De esta manera al ser procesada la información se realizarán los cálculos automáticos, se generan los anexos y el borrador del formulario 110 y formato 2516. No necesita de ningún código de activación ni tampoco de un programa especial para operar, solamente tener instalado Excel, sin caducidad ni cobro por actualización de la plantilla. (Ver anexo modo de uso).
Incluye:
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- Formulario 110 formulado
- Hoja sumaria de las cifras que generan el formulario 110
- Conciliación entre el resultado contable y el resultado fiscal
- Anexo para la determinación del Impuesto Diferido
- Anexo para el cálculo del anticipo al impuesto de renta año gravable 2023
- Anexo descuentos tributarios
- Anexo de retenciones y auto retenciones en la fuente
- Anexo de venta de activos fijos
- Anexo de venta de acciones
- Anexo de Ingresos por ganancias ocasionales
- Anexo de impuestos ICA, GMF, Predial
- Anexo para el deterioro de cartera
- Anexo para el cálculo de intereses presuntivos por préstamos en dinero a socios durante el año 2023
- Anexo para el cálculo del límite de intereses deducibles por aplicación de la norma de subcapitalización para vinculados económicos
- Anexo del IVA pagado en los bienes de capital
- Anexo de propiedades, planta y equipo
- Anexo para el cálculo de la sanción de extemporaneidad y por corrección
- Anexo de la conciliación patrimonial
- Anexo para la diferencia en cambio
- Anexo cálculo del beneficio de auditoria
- Anexos para la compensación de pérdidas fiscales
- Anexo para el control de pagos en efectivos del empleador a seguridad social y parafiscales
- Anexos para las rentas exentas y los ingresos por dividendos
- Formato 2516 año 2023
NOVEDADES
- Para esta versión se tendrá un módulo para el cálculo automático de la Tasa Mínima de Tributación o Tasa de Tributación Depurada – TTD, junto con otros temas y modificaciones que incorporó la última reforma tributaria.”.
- En la parte técnica se incorpora un nuevo proceso que consiste en importar la información de un archivo anterior a una versión más reciente o actualizada, con el fin de que los usuarios no se vean en la necesidad de volver a ingresar datos o volver a realizar trabajo que ya hizo previamente, este proceso se adiciona en caso de que existan actualizaciones de la plantilla y se pueda cargar los datos que ya se diligencio en una versión anterior.
Importante:
* Accounter es distribuidor de la herramienta interactiva para la elaboración de la declaración de renta de las personas jurídicas año gravable 2023 la cual es desarrollada por el proveedor Alberto Sánchez, el soporte y dudas sobre el material es resuelto por el.
