Precisiones sobre la información Exógena Distrital 2014

En esta resolución la Secretaria de hacienda Distrital se percató de lo inútil de solicitar información con el IVA incluido, tal y como paso en las  resoluciones emitidas en años anteriores y corrige este desgastante error.

Quienes son los obligados:

1. Compañías de financiamiento comercial y las Entidades financieras.
2. Entidades Públicas de nivel nacional y territorial
3. Personas Jurídicas
4. Consorcios y/o Uniones Temporales
5. Sociedades de Hecho
6. Personas Naturales comerciantes
7. Bolsas de valores
8. Registradurìa Nacional del Estado Civil
9. Sociedades Fiduciarias

Información a reportar

Art. 1 – Información de leasing financiero. Las compañías de financiamiento comercial y establecimientos bancarios, que realicen arrendamiento financiero o leasing con opción de compra en Bogotá D.C. deben informar los datos básicos de los locatarios, vigentes 2013.

No se reportan, leasing de exportación, leasing internacional y leasing habitacional destinado a vivienda familiar.

Art. 2 – Compra de bienes y servicios en Bogotá. Las personas mencionadas en el punto anterior (Quienes son los obligados), puntos 2, 3, 4, 5 y 6 cuyos ingresos brutos a 31 de Diciembre de 2013 hayan obtenido ingresos brutos iguales o superiores a $108.000.000 deben informar a los proveedores a los que realizaron pagos o abonos en cuenta por compra de bienes y/o servicios en Bogotá en el año 2013, cuyo pago o abono en cuenta sea igual o superior a $5.000.000.

Esta información se debe reportar por parte de todas las entidades y personas jurídicas a nivel nacional que efectuaron compras de bienes y/o servicios en la jurisdicción de Bogotá, independiente de ser o no contribuyentes del impuesto de industria y comercio en Bogotá.

Art. 3 – Información de ingresos recibidos. Todas las personas jurídicas, sociedades y asimiladas, consorcios, uniones temporales y personas naturales pertenecientes al régimen común, a nivel nacional que hayan recibido ingresos superiores a $500.000.000 deben informar a los ingresos que se percibieron por cada una de las personas o entidades de quienes recibieron ingresos o abono por un valor gual o superior a $20.000.000 por la venta de bienes y/o servicios realizados en Bogotá en el año gravable 2013.

Art. 4 – Retenciones Practicadas. Los agentes de retención de ICA deben reportar el 100% de las retenciones practicadas o asumidas en Bogotá por el año gravable 2013, sin tener en cuenta el monto de los mismos o los ingresos percibidos por el contribuyente.

Art. 5 – Agentes de retención por el sistema de tarjetas débito y crédito. Información que deben reportar las entidades emisoras de tarjetas crédito y/o débito sobre la retención en la fuente practicada a sus tarjeta habientes.

Art. 6 – Retenciones que le fueron practicadas por industria y comercio. Todos los sujetos de retención de ICA deben suministrar información sobre los agentes retenedores, sin tener en cuenta el monto de las retenciones se informa el 100% de las mismas.

Art. 7 – Información de cuentas corrientes y de ahorros. Información en la resolución

Art. 8 – Información inversionistas y/o participes carteras colectivas, fondos mutuos de inversión y demás fondos. Información en la resolución

Art. 9 – Información suministrar por las bolsas de valores. Información en la resolución

Art. 10 – Información de ingresos recibidos para terceros. Las personas naturales y asimiladas, personas jurídicas y asimiladas y demás entidades a nivel nacional que hayan obtenido ingresos por el año gravable 2013 superior o igual a $500.000.000, independiente de ser contribuyentes de Industria y comercio deben informar a cada una de las personas o entidades a cuyo nombre recibieron ingresos por el año gravable 2013 por concepto de venta de bienes y/o prestación de servicios en Bogotá, cuyo valor sea igual o superior a $5.000.000

Art. 11 – Información personas fallecidas durante el año gravable 2013 Registraduría Nacional

Art. 12 – Información que deben suministrar las sociedades fiduciarias.

Art. 13 – Información parcial sociedades en liquidación, por las operaciones realizadas por la fracción del año 2013, que a la fecha de la publicación de la resolución 25514 de 2014, no se hayan liquidado definitivamente.

Art. 14 – Personas Jurídicas Extranjeras. Información en la resolución

Por tratarse de la generalidad de los contribuyentes, nos centraremos en precisar la información de los artículos 2 al 4 y el Art.6)

Información y plazos.

Articulo 2 Compra de bienes y servicios en Bogotá: Se debe suministrar:

– Vigencia

– Tipo de documento

– Numero de documento

– Nombres y apellidos o razón social

– Dirección de notificación

– Teléfono

– Dirección email

– Código ciudad o municipio (Codificación DANE)

– Código de departamento (Codificación DANE)

– Concepto del pago o abono en cuenta

– Valor bruto Acumulado anual de compras de bienes o servicios sin incluir el IVA

– Valor total de las devoluciones rebajas y descuentos

Articulo 3 Información de ingresos recibidos: Se debe suministrar:

– Vigencia

– Tipo de documento

– Numero de documento

– Nombres y apellidos o razón social

– Dirección de notificación

– Teléfono

– Dirección email

– Código ciudad o municipio (Codificación DANE)

– Código de departamento (Codificación DANE)

– Concepto del ingreso

– Valor total del ingreso bruto sin incluir IVA

-Valor de las devoluciones rebajas y descuentos por ventas realizadas durante la vigencia 2013.

Articulo 4 Retenciones Practicadas. Se debe suministrar:

– Vigencia

– Tipo de documento

– Numero de documento

– Nombres y apellidos o razón social

– Dirección de notificación

– Teléfono

– Dirección email

– Código ciudad o municipio (Codificación DANE)

– Código de departamento (Codificación DANE)

– Base de retención

– Tarifa Aplicada

– Monto retenido anualmente

Articulo. 6 Retenciones que le practicaron. Si usted fue sujeto de retención de ICA, independiente del monto retenido deberá informar del agente retenedor lo siguiente:

– Vigencia

– Tipo de documento

– Numero de Documento

– Nombres y apellidos o razón social

– Dirección de notificación

– Teléfono

– Dirección email

– Código ciudad o municipio (Codificación DANE)

– Código de departamento (Codificación DANE)

– Monto del pago sin incluir IVA

– Tarifa aplicada

– Monto que le retuvieron anualmente

OBSERVACIONES

– Cuando no tenga alguno de los datos solicitados, (Normalmente el email) debe colocar NA, para campos alfanuméricos, cuando no tenga algún dato numérico o no se deba colocar debe colocar cero (0).

– Si usted informa Personas Jurídicas Extranjeras las debe diligenciar el número de documento con el código 444444000 en forma ascendente, e código de municipio y departamento se diligencia en cero (0).

– Las propiedades horizontales que se encuentren dentro de los rangos y topes establecidos en la resolución (Art. 2) deben informar las compras de bienes y servicios hechas en Bogotá.

– Si a un sujeto de retención le practico diferentes tarifas de retención se debe reportar tantas veces como actividades con tarifas diferenciales tenga (Art. 4).

– Las personas del régimen simplificado no deben reportar la información del Art. 3 y el art. 6.  la obligación solo existe para los contribuyentes del régimen común.

PLAZOS INFORMACION 2014

Tenga en cuenta que el digito de verificación no cuenta como ultimo digito del NIT.

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